A totalidade das entidades jurídicas à qual a empresa é afiliada em um relacionamento em que cada parte controla as ações ou o desempenho da outra. Fatores usados para determinar se uma empresa faz parte de um grupo corporativo maior incluem:

• Formalidade do relacionamento: Existe um relacionamento formal, como uma estrutura de holding para investimentos?
• Declarado como grupo: O grupo declarou publicamente que as empresas são interligadas?
• Controle familiar: As empresas pertencem ou são administradas por membro da mesma família?
• Controle financeiro: Existem arranjos contratuais ou outros arranjos financeiros que demonstrem o controle de uma parte sobre o desempenho de outro?
• Controle administrativo: Entre as empresas existe sobreposição extensiva nos cargos executivos?
• Controle operacional: A posse de terras está sob o controle operacional de um grupo?
• Propriedade benéfica: A propriedade verdadeira é oculta por empresas offshore ou empresas mandatárias?
• Recursos compartilhados: As empresas compartilham um endereço registrado, terra ou outros ativos físicos, ou provisão de funções ou serviços empresariais?